ОАО «Айыл Банк» (далее Айыл Банк) было образовано Правительством Кыргызской Республики при финансовой и технической поддержке Всемирного банка в 1996 году в виде финансово-кредитного учреждения «Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация» (КСФК). СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЙЫЛ БАНК»
1.1 История создания ОАО «Айыл Банк» и классификация его депозитов
1.2 Особенности регулирования пассивных операций со стороны НБКР
1.3 Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОАО «АЙЫЛ БАНК»
2.1 Организационная структура и функции подразделения, обеспечивающая управление пассивами ОАО «Айыл Банк»
2.2 Анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк»
2.3 Оценка эффективности управления пассивными операциями ОАО «Айыл Банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ПРИЛОЖЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Преддипломная практика является неотъемлемой частью учебного процесса. Основная цель преддипломной практики — закрепление и углубление теоретических знаний в банковской системе КР, полученных в процессе обучения, приобретение практических навыков и ознакомление с необходимым информационным материалом для работы в будущем.
Преддипломная практика способствует приобретению умения применять полученные теоретические знания в условиях конкретной профессиональной деятельности, что способствует становлению специалиста, развивает способности аналитического и перспективного мышления. Цель практики состоит в углублении профессиональных знаний студентов, формировании необходимых для будущей профессиональной деятельности умений, навыков, личных качеств.
Основная цель практики — сбор материалов для подготовки и написания выпускной квалификационной (дипломной) работы.
В процессе прохождения практики необходимо научиться собирать, систематизировать и анализировать качественные и количественные характеристики внутренних и внешних экономических процессов, влияющих на финансовую состоятельность банка в условиях современной рыночной экономики.
Объектом преддипломной практики является ОАО «Айыл Банк». Предметом исследования является пассивные операции. Анализируемый период 2013-2015 гг.
Основными задачами настоящей практики являются:
§ изучение истории создания и характеристики ОАО «Айыл Банк»;
§ ознакомление с нормативно-правовой базой, регулирующей пассивные операции;
§ изучение внутрибанковских документов, регулирующих пассивные операции ОАО «Айыл Банк»;
§ анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк» и оценка эффективности их управления;
В качестве информационной базы для анализа использована финансовая отчетность ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 годы.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЙЫЛ БАНК»
1.1 История создания ОАО «Айыл Банк» и классификация его депозитов
банк пассивный депозитный политика
ОАО «Айыл Банк» — один из крупнейших финансовых институтов страны, реализующий государственные программы по развитию агросектора, а также предоставляющий полный перечень качественных банковских услуг, включающий обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. ОАО «Айыл Банк»- крупный государственный банк, 100% акций которого принадлежат Правительству Кыргызской Республики.
Основная цель ОАО «Айыл Банк»: Содействие развитию аграрного сектора и повышению благосостояния населения путем предоставления доступных, качественных банковских продуктов, основанных на современных технологиях.
ОАО «Айыл Банк» обладает:
§ высоким доверием клиентов и безупречным качеством их обслуживания;
§ высококвалифицированными компетентными специалистами, постоянно повышающими свой профессиональный уровень;
§ удобной разветвленной филиальной сетью;
§ отлаженными бизнес-процессами;
§ репутацией современного банка с развитыми банковскими технологиями.
Целью КСФК являлось предоставление кредитов частным фермерам и сельским товаропроизводителям на постоянной и устойчивой основе. Принимая во внимание его значимость в финансировании сельского хозяйства и с целью предоставления возможности расширения спектра банковских услуг сельскому населению, Правление Национального банка Кыргызской Республики постановлением от 27 декабря 2006 года N 43/1 приняло решение о создании на базе ОАО «Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация» ОАО «Айыл Банк».
В течение 20-ти лет своего существования Айыл Банк добился значительных успехов в предоставлении доступа к кредитам для существенной части сельского населения страны. На сегодняшний день Айыл Банк является одним из лидирующих универсальных банков Кыргызстана.
Постоянно работая над расширением географической зоны охвата населения в предоставлении кредитов, Айыл Банк располагает 31 филиалом, 64 сберегательными кассами и 30 выездными кассами, 19 региональными и 31 сельским кредитным подразделением в отдаленных селах.
Банк является участником практически всех государственных и международных проектов по финансированию сельского хозяйства в Кыргызстане.
Айыл Банк сотрудничает с такими организациями, как Всемирный банк (проекты Международной Ассоциации Развития: «Финансирование села» и «Агробизнес и маркетинг»), Азиатский банк развития (проект развития сельскохозяйственного сектора), Европейский банк Реконструкции и Развития (проект развития малого и среднего бизнеса), Государственный Банк Развития Китая, Евразийский Банк Развития, ПРООН, Кумтор Голд Компани, Фонд развития кооперативов «Райфайзен» в Кыргызстане, Российско-Кыргызский Фонд развития.
Деятельность Айыл Банка была высоко оценена со стороны CGAP (Консультативная группа по преодолению бедности, группа Всемирного банка), которая в 2004 году вручила награду — «За финансовую транспарентность» в знак признания практики раскрытия финансовой деятельности банка.
Международное рейтинговое агентство «Microfinanza srl» дважды присвоило банку рейтинг «А» по результатам детального изучения (оценки) его финансового состояния и соответствия стандартам CGAP. Присвоенный рейтинг характеризует Айыл Банк как микрокредитное учреждение, устойчивое влияниям внутренних и внешних факторов, с большими возможностями отвечать по финансовым обязательствам и очень хорошим качеством предлагаемых операций.
Классификация депозитов ОАО «Айыл Банк»
Банк как предприятие является производительным инструментом, деятельность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от НБКР. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В Кыргызстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов коммерческих банков КР допускается привлечение иностранных инвестиций. В Кыргызской Республике создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе КР «О банках и банковской деятельности».
ОАО «Айыл Банк» предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг. При этом основной операцией Банка является кредитование сельхозпроизводителей.
Рис 1.1. Классификация операций ОАО «Айыл Банк»
В соответствии с темой дипломной работы рассматриваются пассивные операции ОАО «Айыл Банк».
Пассивные операции — это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
По способу образования все ресурсы коммерческих банков подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70 — 80% всех банковских ресурсов. То есть именно привлеченные средства во многом определяют масштабы проведения активных операций коммерческими банками, то есть их конечную цель — извлечение максимальной прибыли.
Таким образом, рассмотрим классификацию депозитов ОАО «Айыл Банк».
Срочный депозит «Керемет»
Процентная ставка (в годовых) по срочному депозиту «Керемет»
Пенсионный депозит «Ардагер»
Процентная ставка (в годовых) по пенсионному депозиту «Ардагер»
Детский депозит «Наристе»
Процентная ставка (в годовых) по детскому депозиту «Наристе»
Накопительно-расходный депозит «Алтын»
Процентная ставка (в годовых) по накопительно-расходному депозиту «Алтын»
Депозит для мигрантов «Асыл Жер»
Процентная ставка (в годовых) по депозиту для мигрантов «Асыл Жер»
Депозит «До востребования»
Депозит для юридических лиц «Элет»
1.2 Особенности регулирования пассивных операций со стороны НБКР
В соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республике» НБКР является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью НБКР ставится поддержка стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
В Кыргызской Республике действует Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)». Данный Закон является частью банковского законодательства Кыргызской Республики и направлен на создание правовых норм деятельности системы обязательной защиты вкладов (депозитов) физических лиц в банках Кыргызской Республики. Система защиты депозитов направлена на защиту вкладчиков банков при наступлении гарантийного случая путем предоставления компенсаций в сумме и способами, предусмотренными в настоящем Законе, а также на содействие стабильности финансовой системы в целом.
В соответствии с Законом «О защите банковских вкладов (депозитов)» при наступлении гарантийного случая каждому вкладчику выплачивается компенсация не более 100 тысяч сомов в совокупности, включая проценты по депозитам.
В Кыргызской Республике введено в действие Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков», целью которого является укрепление устойчивости, безопасности и надежности банковской системы, а также повышение доверия общества к коммерческим банкам.
Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков» устанавливает следующий минимальный размер уставного капитала:
1) для вновь открываемых и действующих коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов банков-нерезидентов) в размере не менее 600 млн. сомов.
2) для действующих коммерческих банков (включая филиалы банков-нерезидентов) минимальный размер уставного капитала и следующие сроки его формирования:
б) до 1 июля 2016 г. — 400 млн. сом;
в) до 1 июля 2017 г. — 600 млн. сом.
В Кыргызской Республике действует Положение НБКР «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», отличительной чертой которой от предыдущей стала близость ее содержания, методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят обязательный характер.
Положение НБКР устанавливает следующие стандарты адекватности капитала:
1. Коэффициент адекватности суммарного капитала
К2.1=ЧСК ÷ ЧРА ≥ 12%
Где: ЧСК — чистый суммарный капитал;
ЧРА — чистые рисковые активы;
ЧСК=ЧКПУ+ЧКВУ−В
Где: ЧКПУ — чистый капитал первого уровня;
ЧКВУ — чистый капитал второго уровня;
В — вычеты
ЧРА=СА+ЗО
Где: СА — суммарные активы;
ЗО — забалансовые обязательства;
2. Коэффициент адекватности капитал первого уровня
К2.2=ЧКПУ ÷ ЧРА ≥ 6%
Где: ЧКПУ — чистый капитал первого уровня;
ЧРА — чистые рисковые активы;
ЧКПУ=КПУ−НМА
Где: ЧКПУ — чистый капитал первого уровня;
НМА — наматериальные активы;
ЧРА=СА+ЗО
Где: СА — суммарные активы;
ЗО — забалансовые обязательства;
3. Коэффициент Левериджа
К2.3=ЧСК ÷ СА ≥ 8%
Где: ЧСК — чистый суммарный капитал;
СА — суммарные активы;
ЧСК=ЧКПУ+ЧКВУ−В
Где: ЧКПУ — чистый капитал первого уровня;
ЧКВУ — чистый капитал второго уровня;
В — вычеты
1.3 Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции
Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
В ходе проведения депозитных операций подразделения банка руководствуются законодательством КР, нормативными актами НБКР, Уставом банка, внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.
Следует отметить, что депозитная политика банка тесно связана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Таким образом, основным внутрибанковским документом регулирующим процесс осуществления депозитных операций является депозитная политика банка.
Рассмотрим депозитную политику Айыл Банка: ее цели, задачи, принципы, и систему защиты вкладов.
Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» разработана в целях наращивания ресурсного потенциала Банка, обеспечения его стабильности и эффективного управления пассивами.
Депозитная политика является единой для всех структурных подразделений Банка и обязательна для исполнения всеми структурными подразделениями, непосредственно или косвенно занятыми в депозитных операциях.
Основной целью Депозитной политики ОАО «Айыл Банк» является установление принципов и правил осуществления депозитных операций для привлечения денежных ресурсов, последующего их размещения и получения прибыли Банком посредством создания адекватной базы системы управления депозитной базой.
Задачами Депозитной политики являются:
§ постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
§ обеспечение диверсификации рисков при заданном уровне прибыльности;
§ организация системы внутреннего контроля и эффективного управления деятельности по депозитным операциям;
§ развитие и расширение клиентской базы;
§ совершенствование депозитных банковских продуктов и технологий.
Депозитная политика ОАО «Айыл Банк» осуществляется на основе следующих принципов:
§ платность — привлечение средств для размещения на депозит с выплатой процентной ставки в сроки, установленные договором банковского вклада;
§ срочность — привлечение депозитов на определенный срок с возможностью автоматической пролонгации или правом досрочного изъятия согласно условиям договора банковского вклада;
§ возвратность — обеспечение возврата денег вкладчику в соответствии с условиями договора банковского вклада.
В целях обеспечения гарантий возврата привлекаемых Банком средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам, ОАО «Айыл Банк» является участником системы защиты вкладов.
Процентные ставки по депозитным продуктам устанавливаются Комитетом по управлению активами и пассивами Банка.
Банк устанавливает следующие ограничения по депозитам:
§ депозиты физических лиц могут составлять до 70% от всего объема привлеченных депозитов на дату;
§ максимальная сумма привлекаемых срочных депозитов от одного физического лица и связанных с ним лиц должна составлять не более 5% чистого суммарного капитала;
§ максимальная сумма привлекаемых срочных депозитов от одного юридического лица и связанных с ним лиц должна составлять не более 50% от суммы обязательств Банка на дату, в том числе по привлекаемым срочным депозитам от государственных органов и предприятий индивидуально по каждому из них;
§ 10 крупных срочных депозитов юридических лиц и связанных с ним лиц должны составлять не более 60% от суммы обязательств Банка на дату;
§ 10 наиболее крупных источников финансирования Банка, могут составлять до 80% от суммы обязательств Банка на дату.
В целях снижения рисков Банком на кредитование клиентов может направляться весь объем привлеченных срочных депозитных ресурсов.
Банк не имеет права привлекать депозитные ресурсы от инсайдеров и аффилированных лиц, а также связанных с ними лицами, если условия привлечения являются более благоприятными, чем по депозитам, привлеченным в аналогичных условиях от лиц, не имеющим с Банком общих интересов.
Органом, осуществляющим депозитную политику Банка является КУАП.
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ОАО «АЙЫЛ БАНК»
2.1 Организационная структура и функции подразделения, обеспечивающая управление пассивами ОАО «Айыл Банк»
ОАО «Айыл Банк» имеет головной офис, располагающий в городе Бишкек. Постоянно работая над расширением географической зоны охвата населения в предоставлении кредитов, Айыл Банк располагает 31 филиалом, 64 сберегательными кассами и 30 выездными кассами, 19 региональными и 31 сельским кредитным подразделением в отдаленных селах.
Структура банка представлена на рис. 2.1.
Рис.2.1. Структура ОАО «Айыл Банк»
Организационная структура Айыл банка представлена на рис.2.2.
Рис. 2.2. Организационная структура ОАО «Айыл Банк»
Высшим органом управления компании является Общее собрание акционеров. Решения общего собрания акционеров считаются правомочными, если в его заседании участвуют 2/3 членов Общего собрания
В промежутках между заседаниями Общего собрания акционеров в качестве наблюдательного органа действует Совет Директоров компании. К компетенции Совета Директоров компании входят:
определение стратегической цели компании и приоритетных направлений деятельности:
утверждение внутренней политики компании, определение выплаты вознаграждений:
осуществление контроля за деятельностью Дирекции:
утверждение внутреннего аудита:
назначение внешнего аудитора:
утверждение организационной структуры компании и т.д.
рассмотрение результатов и принятие мер по итогам проверок внешних, внутренних аудиторов и органов банковского надзора.
Правление банка — коллегиальный исполнительный орган банка, который управляет работой кредитной организации в оперативном режиме, выполняя решения совета директоров <#»876211.files/image003.jpg»>
Схема 2.1. Принятие решений по управлению активами и пассивами
В первую очередь должны быть выработаны политики и достигаемые цели. Подразделения Банка осуществляют сбор внешней и внутренней информации, проводят анализ деятельности Банка. Вырабатываются пути управления активами и пассивами через управление ликвидностью, валютой и процентным разрывом. В свою очередь предпринятые меры влияют на состояние ликвидности, валюты и процентного разрыва. С учетом последних изменений проводится последующее управление и корректировка ценообразованием.
КУАП несет ответственность за реализацию стратегических целей по управлению структурой активов и пассивов Банка.
2.2 Анализ пассивных операций ОАО «Айыл Банк»
Анализ деятельности любого банка целесообразно начинать с анализа бухгалтерского баланса, а именно с пассива банка, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.
Анализ собственного капитала дает возможность исследовать капитал с точки зрения его достаточности и оценить его величину по отношению к возникающим рискам. При анализе капитала также важно оценить эффективность его использования.
Таблица 2.1. Анализ структуры собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом)
Как видно из данных таблицы 2.1. удельный вес уставного капитала в 2015 году по сравнению с 2014г. существенно увеличился на 37,4% и составил 78,3%. Удельный вес дополнительного капитала также увеличился и составил 7,9%. А доля резерва будущих потребностей снизилась на 36,6% и составила 2,2%. Несмотря на абсолютный рост чистой прибыли, однако ее доля снижается в 2015г. на 4,4% и составила 11,6%.
В 2014г. по сравнению с 2013г. произошли небольшие изменения в структуре СК. Эти изменения коснулись двух статей: таких как уставный капитал и чистая прибыль. Доля уставного капитала снизилась на 4,4% за счет увеличения доли чистой прибыли. Таким образом, доля уставного капитала в 2014 г. составила 40,9%, а доля чистой прибыли 16%.
Рис.2.3. Структура СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Таблица 2.2. Анализ динамики собственного капитала ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом)
По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. общий объем СК ОАО «Айыл Банк» увеличился на +47,7%. На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как уставный капитал +182,9% и дополнительный капитал +171,4%.
Увеличение уставного капитала Банка на 1 097 530 тыс. сом, в том числе:
· за счет средств резервного фонда для покрытия будущих потребностей Банка в сумме 550 000 тыс. сом;
· распределения прибыли 2014 года 147 530 тыс. сом;
· пополнения капитала акционером средствами в сумме 400 000 тыс. сом.
Увеличение дополнительного капитала на 108 034 тыс. сом, в том числе:
· за счет средств акционера в сумме 100 000 тыс. сом, выделенных на пополнение уставного капитала;
· ежемесячной арендной платы в сумме 8 034 тыс. сом по зданию ГО.
Снижение суммы резервного фонда за счет переноса средств в сумме 550 000 тыс. сом на пополнение уставного капитала.
Чистая прибыль по итогам 2015 года составила 250 663 тыс. сом, что на 16 174 тыс. сом больше, чем в 2014 году.
В 2014 г. по сравнению с 2013г. общий объем СК увеличился на +10,9%. На данное увеличение повлияло увеличение таких статей как чистая прибыль +43,9%, дополнительный капитал +14,1%, резерв будущих потребностей +12,9%.
Динамика изменения статей собственного капитала за 2013-2015 гг. изображена на рис.2.4.
Рис. 2.4. Динамика изменения статей СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Рис. 2.5. Динамика изменения общего объема СК ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Обязательства банка составляют основную часть пассивов банка и служат ресурсной базой для проведения активных операций. Поэтому очень важно обеспечить такую структуру обязательств, чтобы они отвечали по срокам активных вложений и были наименее затратной для банка. Именно эффективный анализ обязательств банка дает возможность определить слабые звенья в структуре обязательств, определяет направления относительно оптимального использования всех имеющихся ресурсов на основе наименьшей затратности и ликвидности.
Целью анализа обязательств банка является оценка и определение путей оптимизации их структуры по двум критериям:
снижение средней стоимости ресурсов банка;
повышение стабильности ресурсной базы и надежности банка в целом.
Таким образом, на основе финансовой отчетности ОАО «Айыл Банк» проведем анализ обязательств банка за анализируемые периоды.
Таблица 2.3. Анализ структуры обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом)
По результатам проведенного анализа можно сделать следующий вывод. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. наибольший удельный вес пришлось на заемные средства. Заемные средства увеличились на 11,6% и составили 53,4%. А доля привлеченных средств наоборот снизилась на 12,1% и составили 44,8%.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошла обратная тенденция. Доля привлеченных средств увеличилась на 8,5% и составила 53,3%. Удельный вес заемных средств снизился на 7,7% и составил 45,7%.
Структура обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг. представлена на рис. 2.6.
Рис. 2.6. Структура обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Таблица 2.4. Анализ динамики обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015гг. (тыс. сом)
В 2014 г. по сравнению с 2013 г. совокупные обязательства Банка увеличились на +3 490 986 тыс. сом и составили 9 549 603 тыс. сом, то есть темп прироста составил +57,6%. Данное увеличение произошло за счет увеличения заемных средств. Темп прироста заемных средств в 2014 г. составил 101,4%. А также на данное увеличение повлияло увеличение статьи прочих обязательств на +91 586 тыс. сом. Темп прироста прочих обязательств составил +117,9%.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. совокупные обязательства Банка увеличились на +4 726 078 тыс. сом и составили 14 275 681 тыс. сом, темп прироста совокупных обязательств составил 49,5%. Более 70% изменений обязательств в сторону увеличения, в 2015 году, произошло за счет роста остатков средств на текущих счетах и депозитах клиентов, удельный вес которых в структуре обязательств за 2015 год составляет 53,3%. Это хороший фактор который может положительно повлиять на деятельность банка.
Динамика изменения совокупных обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг. иллюстрирован на рис. 2.7.
Рис. 2.7. Динамика изменения совокупных обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Рис. 2.8. Динамика обязательств ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
.3 Оценка эффективности управления пассивными операциями ОАО «Айыл Банк»
Условием достижения эффективного управления банковскими ресурсами являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
В целях более эффективного управления пассивами в Кыргызской Республике введено в действие Положение «об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики», отличительной чертой которого стало близость его содержания, методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят обязательный характер.
Касательно собственных средств банков, со стороны НБКР установлены коэффициенты адекватности капитала, которые обязательны к соблюдению.
Капитал банка является обеспечением прибыльного и устойчивого роста, гарантом доверия клиентов к банку и служит для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу.
Термин «адекватность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности, обуславливает прямую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску, т.е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска.
Соблюдение экономических нормативов ОАО «Айыл Банк» за 2013-2015 гг.
Также помимо экономических нормативов, для оценки эффективности использования привлеченных и заемных средств банка могут применяться следующие коэффициенты.
1. Коэффициент эффективности использования собственных средств. Данный коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений, то есть показывает, сколько приходится собственных средств на 1 сом кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлеченные ресурсы. Кроме того, этот коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщика.
Таким образом, из расчетных данных видно, что на 1 сом кредитных вложений в 2013 г. пришлось 28 тыйына собственных средств, в 2014 г. — 19 тыйына собственных средств, а в 2015 г. — 22 тыйына собственных средств. Данный коэффициент показал степень покрытия кредитных вложений собственными средствами, то есть степень покрытия собственными средствами банка возможных рисков.
2. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств — показывает, сколько приходится привлеченных средств на 1 сом кредитных вложений.
3. Коэффициент эффективности заемных средств — показывает, сколько приходится заемных средств на 1 сом кредитных вложений.
Исходя из расчетных данных видим, что на 1 сом кредитных вложений пришлось в 2013 г. — 54 тыйына заемных средств, в 2014 г. — 68 тыйына заемных средств, а в 2015 г. — 66 тыйына заемных средств.
4. Доля уставного капитала в капитале банка — К2 — определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, равняться взносам учредителей. Минимальное значение показателя — 0,15, максимальное — 0,50.
Таким образом, подводя итоги оценки эффективности управления пассивами ОАО «Айыл Банк, можно сказать, что КУАП в полном объеме выполняет свои функции, то есть он эффективно управляет пассивами банка, о чем свидетельствуют расчетные данные коэффициентов.
Заключение
ОАО «Айыл Банк» функционирует с 1996 года и на сегодняшний день является одним из крупнейших финансовых институтов страны, реализующий государственные программы по развитию агросектора, а также предоставляющий полный перечень качественных банковских услуг.
Эффективная деятельность Банка имеет важное стратегическое значение для экономики Кыргызской Республики, учитывая его немаловажную роль в решении таких вопросов как, мобилизация ресурсов на внутреннем и внешнем рынках для финансирования агросектора путем предоставления доступных и надежных кредитов сельскому хозяйству, поддержание платежной системы и недопущение сбоев в системе государственных выплат, удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в расчетно-кассовом обслуживании и обеспечение сохранности сбережений.
За время прохождения преддипломной практики в ОАО «Айыл Банк» был проанализирован большой объем информации, касающейся особенностей формирования ресурсной базы банка. Были закреплены и углублены теоретические знания в области особенностей деятельности банков КР, полученные в процессе обучения.
ОАО «Айыл Банк» в течение анализируемых годов приложил максимум усилий для повышения показателей эффективности деятельности и надежности, диверсификации источников прибыли, проводил необходимые мероприятия по увеличению клиентской базы. Финансовая политика Банка способствовала укреплению экономического потенциала Кыргызской Республики путем оказания содействия развитию агросектора.
Таким образом, подводя итог деятельности ОАО «Айыл Банк» в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады Айыл Банка среди других коммерческих банков. Анализируя, по финансовым показателям видно, что с каждым годом банк развивается, объем привлеченных ресурсов существенно увеличился по сравнению с 2013 годом.
Таким образом, ОАО «Айыл Банк», успешно реализуя свои основные задачи, по итогам 2013-2015 годов прочно удержал лидирующие позиции на финансовом рынке, способствуя формированию надежной и стабильно развивающейся национальной банковской системы, создающей предпосылки для роста деловой активности в стране и повышения инвестиционного потенциала.
Список использованной литературы
Нормативные акты и справочники:
1. Закон Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республики»
2. Закон «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики»
3. Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» (В редакции Законов КР от 29 апреля 2010 года №139, 3 марта 2010 года №42)
4. Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков»
5. Положение НБКР «Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики»
Специальная литература:
6. Деньги, кредит, банки. Экспресс — курс: учебное пособие/под ред. О.И. Лаврушина — 3-е изд. пераб. и доп.-М.: КНОРУС,2010.-с.197
7. Банковское дело: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И.Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 672с.
8. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М., 2007. С.334
9. Банковский менеджмент: учебник/ кол. автор; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2009. — 560с.
10.Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. Санкт-Петербург: Питер, 2006, 224 с.
11.Официальный сайт НБКР//www.nbkr.kg
12.Официальный сайт ОАО «Айыл Бан» //www.ab.kg
13.Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Депозитная Политика ОАО «Айыл Банк»
14.Внутрибанковский документ ОАО «Айыл Банк»: Положение «О Комитете по управлению активами и пассивами»
15.Финансовый отчет ОАО «Айыл Банк за 2013-2015 гг.